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发表于2019-10-10 分类:葡京网站大全 浏览次数:108次

[公告]地方政府债券公告:陕西省2019年公立医院建设专项债券--渭南市合阳县第二人民医院建设项目实施方案

  时间:2019年06月18日 15:01:13 中财网  

 
2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
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目录
前言......................................................................................................................................4
一、项目基本情况.....................................................................................................................5(一)渭南市合阳县医院概况.............................................................................................5(二)合阳县第二人民医院建设项目情况.........................................................................5(三)效益分析.....................................................................................................................8(四)项目立项及批复情况.................................................................................................8(五)绩效目标及指标.........................................................................................................8
二、项目投资估算及资金筹措方案.........................................................................................9(一)项目概算.....................................................................................................................9(二)资金筹措方案..........................................................................................................12
三、项目预期收益、成本、融资平衡及财务风险情况......................................................13(一)业务活动预期收入..................................................................................................13(二)业务活动预期支出..................................................................................................14(三)融资活动的预期资金收支情况..............................................................................15(四)资金测算平衡表......................................................................................................16(五)其他需要说明的事项..............................................................................................20
四、项目风险评估及控制措施..............................................................................................20(一)影响项目收益和融资平衡结果的风险因素..........................................................20(二)主要风险控制措施..................................................................................................21
五、债券发行方案..................................................................................................................22(一)发行依据..................................................................................................................22(二)发行计划..................................................................................................................23(三)发行场所..................................................................................................................23(四)品种和数量..............................................................................................................23(五)时间安排..................................................................................................................23(六)上市安排..................................................................................................................23(七)兑付安排..................................................................................................................24(八)发行费用..................................................................................................................24(九)招投标......................................................................................................................24

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
3(十)分销..........................................................................................................................24(十一)发行款缴纳..........................................................................................................24
六、信息披露计划..................................................................................................................25(一)每期债券发行日五个工作日之前披露..................................................................25(二)每期债券发行结束当日披露..................................................................................25(三)每期债券每个付息日五个工作日之前披露..........................................................25(四)每期债券兑付日五个工作日之前披露..................................................................25(五)每期债券存续期内定期披露内容..........................................................................25(六)每期债券存续期内随时披露内容..........................................................................26

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
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前言
《“健康中国2030”规划纲要》提出“到2020年,建立覆盖城乡居民的中国特色基本
医疗卫生制度,健康素养水平持续提高,健康服务体系完善高效,人人享有基本医疗卫生服
务和基本体育健康服务,基本形成内涵丰富、结构合理的健康产业体系”。同时,《“十三
五”深化医疗卫生体制改革规划》(国发【2016】78号)中提出“在‘十三五’期间,要
在分级诊疗、现代医院管理、全民医保、药品供应保障、综合监管等五项制度建设上取得新
突破,同时统筹推进相关领域改革。健全完善医疗卫生服务体系,提升基层医疗卫生服务能
力,完善公立医院管理制度等成为加快发展现代医疗的重点任务”。

陕西省“十三五”卫生与健康事业的规划相关情况如下
到2017年,基本形成较为系统的基本医疗卫生制度政策框架。分级诊疗制度初步建立,
现代医院管理制度不断完善,综合监管制度建设加快推进,全民医疗保障制度更加完善,药
品供应保障制度逐步健全。

到2020年,基本建成覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度,实现人人享有基本医疗卫生
服务。建立起比较完善的公共卫生服务体系和医疗服务体系、比较健全的医疗保障体系、比
较规范的药品供应保障体系和综合监管体系、比较科学的医疗卫生机构管理体制和运行机
制,群众看病难看病贵问题基本解决,主要健康指标达到全国较高水平。

新预算法实施以来,陕西省政府坚决贯彻党中央要求,严格落实预算法和《国务院关于
加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)等文件精神,在风险可控的前提
下依法依规适度举债,保障重点领域合理融资需求,确保政府融资在本级财政可承受能力范
围内量力而行。本次发行的陕西省公立医院建设专项债券(以下简称“专项债券”),是按
照预算法、国发〔2014〕43号文件和《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地
方政府专项债券品种的通知》(财预〔2017〕89号)要求,在遵循市场规则的基础上,积
极探索从我国实际出发的地方政府“公益性事业领域项目专项债券”融资方式。本次专项债
券还本付息来源于项目自身收入,债务风险锁定在项目内,并按照市场规则向投资者进行详
细的项目信息披露,保障投资者权益,更好地发挥专项债券对地方稳增长、促改革、调结构、
惠民生、防风险的支持作用。


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
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一、项目基本情况
(一)渭南市合阳县医院概况
合阳县医院创建于1949年5月。座落在县城黄河路中段。医院占地面积17亩,建筑面积
19214平方米,编制床位200张,开放床位500张,病床使用率90%。年门诊150173人次,住
院21499人次,手术例数3052例。共有职工545人,其中,高级卫生技术人员47名,中级卫生
技术人122名,初级卫生技术人员150名。

门诊面积4000平方米,住院面积11000平方米,病床数170间。医技综合业务用房面积1300
平方米。现有固定资产数额7309万元。

医院现设置有临床科室20个,内科、外科、妇科、儿科、眼科、口腔科、耳鼻喉科、皮肤
科、肛肠科等科室,满足了各类患者的就医需求。有医技科室11个,药械科、检验科、放射科、
病理科、血液透析科、磁共振室、CT室、B超室、心电图室、脑电图室、胃镜室可为患者提供
精准的诊疗依据。同时,拥有的大孔径1.5T磁共振成像系统、64排螺旋CT、数字化医用X射
线摄影系统、平板多功能数字化X射线系统、全数字化超高端实时三维彩色多普勒超声诊断系
统、全自动生化免疫流水线、高压氧舱等万元以上设备共计513台(件)。

(二)合阳县第二人民医院建设项目情况
合阳县第二人民医院建设项目
目前我国人均占有的医疗设施及医务人员相对于其它国家特别是发达国家存在着相当大的
差距,而且随着人民生活水平的不断提高,人均需求的医疗设施及医务人员也随之增长。因此,
国家发展和改革委员会2011年4月公布的《产业结构调整指导目录》,将基本医疗项目划归第
一类鼓励类(二十五、其他服务业中12、基本医疗、计划生育、预防保健服务设施建设),项
目属该类,符合国家当前的产业发展政策。

渭南市人民政府制定的《陕西省渭南市国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中提出:
加快推进市妇幼保健院和市中医院“三甲”创建工作,发展重点专科医院,全面实施县级医院“升
二甲创三甲”工程和乡镇卫生院安心工程,加强村卫生室和社区卫生服务中心站建设,积极开展
卫生县城、卫生村镇创建活动。加大重大传染病、职业病及地方病防控防治工作,完善卫生防疫、
疾病预控、应急救治及食品安全监管体系,提高疾控中心装备水平,增强医疗救治能力和应对突

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发公共卫生应急处置能力。全面推行药品“三统一”,适时补充和调整基本药物目录,落实基层
医疗综合补偿政策,实现基本药物制度全覆盖,严厉打击非法医疗及广告,提高“新农合”报销
范围和比例,切实解决群众“看病难、看病贵”问题。项目的实施可以保证医院各项业务的全面
开展,对促进医院医疗条件的改善具有重要作用。

随着城乡经济不断发展,人民生活水平与医疗服务质量的矛盾日益突出,制约卫生事业发展
的体制性、机制性、结构性问题未根本解决,卫生事业发展滞后的问题仍然比较突出。我国人口
总量仍在持续增长,老龄化进程加快,群众卫生服务需求不断提高。城市化、工业化引发的人口
流动、环境污染、职业卫生和意外伤害等一系列社会问题,使卫生服务体系和医疗保障体系面临
严峻挑战。

为此,加强综合医院建设,完善城市医疗救助制度,是保障人民群众身体健康的重要举措。

项目建设地点位于合阳县县城北侧健康产业园内,九龙大道与凤凰北路十字西北角,占地
388亩(含道路代征);该地块呈长方形,区域南邻九龙大道,东临凤凰北路,西、北两侧均为
健康产业园规划用地。

本项目为在建项目,拟占地388亩(含188亩配套道路用地),总建筑面积100000㎡,主
要包括门急诊楼、住院楼、传染病房楼、综合保障中心、动力中心、中医康复综合楼、疾控中心
楼、职工宿舍、配套设施及绿化景观等。项目从2017年开始建设,到目前为止已经完成了项目
的基础设施建设,医院主体大楼已经建设完成,土建部分投资5.74亿已经使用。内装修以及设
备购置预计于2019年起,2020年底完工,2021年初搬迁完成并投入使用。预计总费用2.1亿元。

项目经费使用情况预期如下:
原项目用于内装修以及设备购置共3.71亿元,经医院进行核算可进行降低,最终项目经费
为2.1亿元。

1、医疗专项项目建设15,361.00万元,经估算使用13,470.00万元可完成,其中包含了医院
内装修以及重点科室的设备布置。

2、设备购置,原计划使用11,840.00万元进行设备购置,现实际使用7,530.00万元购置包含
CT机、数字化血管造影系统、彩色B超机以及其他医疗设备。

3、8,579.00万元的设备由县医院现有设备转移使用,此部分资金本次不再申请。

4、信息化建设的1,320.00万元本次不申请。


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图1-1项目区位图
图1-2项目效果图

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(三)效益分析


1、合阳县医院进行本次项目搬迁,医院病床数量从
500张直接提升到
800张床位。在当前
500张床位的情况下,医院进行病患诊治,经常会出现床位饱和而导致病患没有床位的情况,极
大的影响了诊治效率,由此而导致部分病患延迟治疗。医院搬迁后,医院床位得到大幅度提升,
并且医院会新进部分医疗设备,极大的改善了医疗质量及服务效率。



2、当前合阳县医院在治疗病患过程中,由于床位不够用,导致病床使用饱和,因此而限制
了医院的收入效益,医院扩建后,将会极大的增加医院床位。并且通过当前床位的饱和,可以看
出新搬迁后医院仍能保持良好的病床使用率,极大的提升医院收入效益。



3、合阳县第二人民医院建设项目的实施,将会较大的改善合阳县医疗卫生基础设施面貌,
改善医院医疗条件,改善病人治疗及住院环境。


该项目的建设,不仅是合阳县卫生事业发展的需要,也是合阳县群众问诊就医的需要。它的
建成,将会重塑合阳县卫生事业新形象,较大改善医院周边环境,为合阳县增添亮点工程,对提
升城市对外形象,改善城市投资环境,都具有十分重要的意义。


同时,项目的实施对提高合阳县医疗卫生服务综合实力,增强医疗水平,保障人民健康,维
护社会稳定和促进地方经济发展也将发挥重要作用。


(四)项目立项及批复情况

1-1项目批复情况一览表


序号批复文件批文号备注
1
合阳县人民政府关于同意建设合阳县第二人民医
院(合阳县医院)的批复
合政函【2016】95号
2合阳县人民政府关于合阳县医院整体搬迁的函合政函【2016】96号
3
合阳县经济发展局关于合阳县第二人民医院建设
项目可行性研究报告的批复
合经发【2017】87号
4
合阳县发展和改革局关于调整合阳县第二人民医
院建设项目可行性研究报告批复的通知
合发改发【2018】444号
(五)绩效目标及指标
本项目为医院搬迁项目,搬迁后医院整体得到扩大。原有
500张床位,在医疗诊治过程中一

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直处于床位饱和状态,会有较多病人无床位而导致加床现象。搬迁后床位增加至
800张,极大的
缓解病人诊治压力,不仅对合阳县整体医疗建设有所提升,还极大的提升了医院收入效益。


项目绩效指标
新增床位数(张)
300
新增出院患者人次(人
/年)
5,000
新增门急诊人次(人
/年)
20,000
新增检查项目(个)
20
新增病患检查人次(次
/年)
3,500
新增就业人次(人)
350


二、项目投资估算及资金筹措方案

(一)项目概算


1.估算依据及原则
依据:
《全国医疗卫生服务体系规划纲要》(国务院
2015-2020年)
《国务院办公厅关于印发深化医药卫生体制改革
2016年重点工作任务的通知》(国办发
【2016】26号)
《综合医院建设标准》(建标
110-2008)
《医院洁净手术室建设标准》
《投资项目可行性研究指南》(计办投资【2002】15号文)


2.项目概算总额和分项目安排表
注:由于项目前期投资
5.74亿用于基础土建,在
2018年前已经完成,因此本项目的这部分
费用在后续表格中没有体现。



2-1固定资产投资估算
单位:万元

序号项目名称投资估算
1工程建设费用13,470.001.1中心手术部3,769.63
9


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1.2


ICU
803.11
1.3


NICU


744.36


1.4

分娩中心
1,021.89
1.5

静脉药物配置中心


1,255.92


1.6

CCU/介入中心
1,118.15
1.7

检验中心


1,702.54


1.8

输血、病理科
674.62
1.9

门、急诊手术室、检验室、脑电、肌电室


731.57


1.10

影像中心
937.63
1.11

制冷机房


185.88


1.12

医用气体
524.70
2

医疗设备购置费用


7,530.00


2.1

影像设备3,240.00
2.2

手术设备


1,890.00


2.3

基础设备
850.00
2.4

一般设备


1,550.00


34

工程建设其他费用
0.00
预备费


0.00


5

建设期利息
0.00
固定资产投资合计
21,000.00

2-2分年度支出计划表单位:万元
序号
123
工程建设其他费用
固定资产支出合计
0.00
13,470.00
7,350.00
6,120.00

2-3分年度支出计划表
单位:万元

项目
2021年
2020年
2019年
2018年
小计
工程建设费用
6,120.00
7,350.00
13,470.00
预备费
0.00
序号项目小计2018年2019年2020年2021年
1医疗设备购置7,530.003,0004,530.00
固定资产支出合计7,530.003,0004,530.00
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表2-42019年项目建设支出计划表
单位:万元
2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
1.工程建
设费用
7,350.00910.00912.00919.00927.00923.00915.00926.00918.002.工程建
设其他费

0.003.预备费0.00
合计7,350.00910.00912.00919.00927.00923.00915.00926.00918.00
表2-52019年项目建设支出计划表
单位:万元
2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
医疗设备
购置
3,000.00367.00369.00375.00376.00379.00367.00375.00392.00
合计3,000.00367.00369.00375.00376.00379.00367.00375.00392.00
项目小计1月
项目小计1月
2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
1.工程建
设费用
7,350.00910.00912.00919.00927.00923.00915.00926.00918.002.工程建
设其他费

0.003.预备费0.00
合计7,350.00910.00912.00919.00927.00923.00915.00926.00918.00
表2-52019年项目建设支出计划表
单位:万元
2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月
医疗设备
购置
3,000.00367.00369.00375.00376.00379.00367.00375.00392.00
合计3,000.00367.00369.00375.00376.00379.00367.00375.00392.00
项目小计1月
项目小计1月

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(二)资金筹措方案


1.资金筹措原则
(1)筹措渠道多样化
医院项目开发和设备购置的资金是项目主要支出,由于土地资源的稀缺性,其原始价值量比
较大,加上医院建安费用后总体支出高。所以在资金筹措时应该尽量将来源渠道多样化,以不同
的组合来降低潜在的风险,提高资金筹措的有效性和稳定性。


(2)筹措计划科学化
不同区位或者不同时期的项目资金来源可能存在差别,在筹措资金时,应当根据其实际的项
目性质和开发过程制定科学合理的计划,为项目实施提供坚实的资金保障。


(3)筹措过程规范化
医疗卫生项目筹措资金一般规模都较大,而且对于地区的医疗发展具有重要意义。遵循国家
法律法规和相应的规章制度,有秩序的进行土地储备资金筹措,可以坚守不必要的法律纠纷,提
高项目实施效率,促进社会和谐稳定的发展。



2.项目投资额、自有资本金及资本金到位情况
(1)投资额
本次项目估算总投资额
21,000.00万元,资金筹措渠道来源于自有资金和债券融资,筹集自
有资金
1,000.00万元,发行政府专项债券
20,000.00万元。


(2)自有资本金及资本金到位情况
项目需自有资金
1,000.00万元,当前已到位
1,000.00万元。

3.专项债券的拟发行计划

2-6债券发行计划表

单位:万元

发行年份发行金额发行期限
2019年10,000.00十年期
2020年10,000.00十年期
合计20,000.00
4.已开工项目建设资金的到位及使用、结余情况
项目前期医院楼体建设已经完成。当前主要需进行楼体内装修及设备购置,自有资金
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2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案


1,000.00万元已到位,结余
1,000.00万元。

三、项目预期收益、成本、融资平衡及财务风险情况
(一)业务活动预期收入


3-1合阳县医院收入预测表

单位:万元

年份合计
医疗收入
财政基本
补助收入
其他收入
小计门诊收入
其中:新增
门诊收入
住院收入
其中:新增
住院收入
201614,525.0012,830.004,203.008,627.001,687.008.00201715,001.0013,353.004,395.008,958.001,644.004.00201817,743.0016,118.004,8780011,240.001,460.00165.00201918,784.0016,924.005,122.0011,802.001,850.0010.00202019,680.0017,770.005,378.0012,392.001,900.0010.0202125,679.5023,989.507,330.901,684.0016,658.603,647.001,680.0010.00202229,243.0027,483.008,452.002,523.0019,031.005,639.001,70.0010.00202332,147.0030,337.009,191.003,260.0021,146.007,483.001,800.0010.00202433,703.0031,853.009,650.003,423.1022,203.007,87.951,840.0010.00202535,336.0033,446.0010,132.003,594.2523,314.008,250.851,880.0010.00202637,029.0035,119.0010,639.003,773.9024480.008,663.391,900.0010.00202738,815.0036,875.0011,171.003,962.6625,704.009,096.561,930.0010.00202840,688.0038,718.0011,729.00,160.7926,989.009,551.391,960.0010.00202942,655.0040,655.0012,316.004,368.8328,339.0010,028.961,990.0010.00203044,692.7542,687.512,931.804,587.2729,755.9510,530.411,995.0010.00
总计445,721.25418,158.25127,518.7035,337.80290,639.5580,748.5127,266.00297.00
合阳县医院
2016年到
2017年收入增长率为
4%,2017年到
2018年收入增长率为
20%,差
距较大,后续在
2020年以前按平均估算预计增长率为
5%计算。自
2021年起,新建医院投入使
用,床位从
500张上升到
800张,由于当前医院床位极为紧张,加床现象严重,因此我们预估新

300张床位在
2021年使用率能达到
50%即
150张床位,按原医院
500张床位在
2020年收入
17,770.00万元计算新增收入总共为
5,331.00万元,
2022年新增床位使用率达到
75%即
225张,
2023年新增床位使用率达到
90%。2023年之后仍然按每年收入增长
5%计算。


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2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案


(二)业务活动预期支出


3-2合阳县医院支出情况预测表

单位:万元

年份合计
业务活动现金支出固定资产投资支出
小计
人员经费
支出(含对
个人和家
庭补助)
商品和服
务支出




小计债券项目自有资金
201613,383.0013,383.004,102.009,281.00201714,680.0014,680.004,491.0010,189.00201817,407.0017,407.005,502.0011,905.00201928,627.018,277.005,777.0012,500.0010,350.0010,350.00202029,841.0019,191.006,066.0013,125.0010,650.0010,650.00202124,849.0024,849.007,76.0017,063.00202226,436.0026,196.008,280.0017,916.00240.00240.00202329,006.0027,506.008,694.0018,812.001,500.001,500.00202429,41.0028,881.009,129.0019,752.00600.00600.00202530,825.0030,325.009,585.0020,740.00500.00500.00202632,641.0031,841.0010,064.0021,77.00800.00800.00202734,032.0033,432.0010,567.0022,865.00600.00600.00202835,504.0035,104.0011,095.0024,009.00400.00400.00202937759.0036,859.0011,650.0025,209.00900.00900.00203039,601.9538,701.9512,232.5026,469.45900.00900.00
总计
424,072.95396,632.95125,020.50271,612.4527,440.0021,000.006,440.00
医院业务活动支出
2016年到
2017年增长率为
9%,2017年到
2018年支出增长率为
18%,
这两年是由于较大规模扩充人员增加了支出。从
2019年到
2020年我们使用
5%的保守增长计算
(同收入的增长率),
2020年到
2021年由于合阳县第二人民医院建成,需要有新增员工支出。

这里我们有原医院医护人员,只需要增加较少医护人员。预计增长率为
30%,因此对于人员招
聘上成本并不会增加太多,在
2021年之后,仍然每年
5%的增长率。


14


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案


(三)融资活动费用及利息支出


1.发行费用
3年期的债券发行费用为债券发行金额的
0.5‰,其他期限为债券发行金额的
1‰预计。由于
本项目发行期限为十年期,故方案统一按债券发行金额的
1‰预计债券发行费用,为
20.00万元。



2.债券利息
按照本项目专项债券发行计划,以年利率
4.5%预计每年利息支出,
10年期以下按照每年支
付利息,
10年及以上期限按照每半年支付利息。本项目债券利息支出如下表所示:

3-32019-2029年债券利息支出预测表

单位:万元

年份
2019年


债务利息支出
225.00
2020年


675.00

2021年


900.00
2022年


900.00

2023年


900.00
2024年


900.00

2025年


900.00
2026年


900.00


2027年


900.00
2028年


900.00

2029年


675.00
2030年


225.00

9,000.00
合计


15


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
16(四)资金测算平衡表
表3-4资金测算平衡表
单位:万元
序号年份合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年
一现金流入418,452.2528,784.0029,680.0025,679.5029,243.0032,147.0033,703.0035,336.0037,029.001业务活动现金流入398,452.2518,784.0019,680.0025,679.5029,243.0032,147.0033,703.0035,336.0037,029.001.1医疗(事业)收入375,857.2516,924.0017,770.0023,989.5027,483.0030,337.0031,853.0033,446.0035,119.001.2财政基本补助收入22,475.001,850.001,900.001,680.001,750.001,800.001,840.001,880.001,900.001.3其他收入120.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.002融资活动现金流入20,000.0010,000.0010,000.002.1债券融资款20,000.0010,000.0010,000.002.2其他融资款
3资本金投入
二现金流出407,622.9528,862.0030,526.0025,749.0027,336.0029,906.0030,381.0031,725.0033,541.001业务活动现金流出351,162.9518,277.0019,191.0024,849.0026,196.0027,506.0028,881.0030,325.0031,841.002固定资产投资现金流出27,440.0010,350.0010,650.00240.001,500.00600.00500.00800.002.1债券项目投资活动流出21,000.0010,350.0010,650.002.2
自有资金固定资产投资现
金流出
6,440.00240.001,500.00600.00500.00800.003融资活动现金流出29,020.00235.00685.00900.00900.00900.00900.00900.00900.003.1债券发行费用20.0010.0010.003.2偿还债券本金20,000.00
序号年份合计2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年
一现金流入418,452.2528,784.0029,680.0025,679.5029,243.0032,147.0033,703.0035,336.0037,029.001业务活动现金流入398,452.2518,784.0019,680.0025,679.5029,243.0032,147.0033,703.0035,336.0037,029.001.1医疗(事业)收入375,857.2516,924.0017,770.0023,989.5027,483.0030,337.0031,853.0033,446.0035,119.001.2财政基本补助收入22,475.001,850.001,900.001,680.001,750.001,800.001,840.001,880.001,900.001.3其他收入120.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.0010.002融资活动现金流入20,000.0010,000.0010,000.002.1债券融资款20,000.0010,000.0010,000.002.2其他融资款
3资本金投入
二现金流出407,622.9528,862.0030,526.0025,749.0027,336.0029,906.0030,381.0031,725.0033,541.001业务活动现金流出351,162.9518,277.0019,191.0024,849.0026,196.0027,506.0028,881.0030,325.0031,841.002固定资产投资现金流出27,440.0010,350.0010,650.00240.001,500.00600.00500.00800.002.1债券项目投资活动流出21,000.0010,350.0010,650.002.2
自有资金固定资产投资现
金流出
6,440.00240.001,500.00600.00500.00800.003融资活动现金流出29,020.00235.00685.00900.00900.00900.00900.00900.00900.003.1债券发行费用20.0010.0010.003.2偿还债券本金20,000.00

2019

年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
173.3支付债券利息9,000.00225.00675.00900.00900.00900.00900.00900.00900.003.4偿还其他融资本金
三当期现金结余--78.00-846.00-69.501,907.002,241.003,322.003,611.003,488.00-1,000.00922.0076.006.501,913.504,154.507,476.5011,087.50
五期末现金-922.0076.006.501,913.504,154.507,476.5011,087.5014,575.50
3.5支付其他融资利息
四期初现金

2019

年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
18
序号年份2027年2028年2029年2030年
一现金流入38,815.0040,688.0042,655.0044,692.751业务活动现金流入38,815.0040,688.0042,655.0044,692.751.1医疗(事业)收入36,875.0038,718.0040,655.0042,687.751.2财政基本补助收入1,930.001,960.001,990.001,995.001.3其他收入10.0010.0010.0010.002融资活动现金流入
2.1债券融资款
2.2其他融资款
3资本金投入
二现金流出34,932.0036,404.0048,434.0049,826.951业务活动现金流出33,432.0035,104.0036,859.0038,701.952固定资产投资现金流出600.00400.00900.00900.002.1债券项目投资活动流出
2.2
自有资金固定资产投资现
金流出
600.00400.00900.00900.003融资活动现金流出900.00900.0010,675.0010,225.003.1债券发行费用
3.2偿还债券本金10,000.0010,000.00

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
193.3支付债券利息900.00900.00675.00225.003.4偿还其他融资本金
3.5支付其他融资利息
三当期现金结余3,883.004,284.00-5,779.00-5,134.20
四期初现金14,575.5018,458.5022,742.5016,963.50
五期末现金18,458.5022,742.5016,963.5011,829.30
说明:
1、按照医院在存续期内预期收入和预期支出测算,合阳县医院在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。按照预计条件的资金测算平衡结果,项目
存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.41倍,还本付息资金有充分保障。

2、项目自有资金1,000.00万元为2019年期初现金。

3.3支付债券利息900.00900.00675.00225.003.4偿还其他融资本金
3.5支付其他融资利息
三当期现金结余3,883.004,284.00-5,779.00-5,134.20
四期初现金14,575.5018,458.5022,742.5016,963.50
五期末现金18,458.5022,742.5016,963.5011,829.30
说明:
1、按照医院在存续期内预期收入和预期支出测算,合阳县医院在存续期间能够产生持续稳定的净现金流。按照预计条件的资金测算平衡结果,项目
存续期内可达到的偿债资金覆盖率为1.41倍,还本付息资金有充分保障。

2、项目自有资金1,000.00万元为2019年期初现金。


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
20(五)其他需要说明的事项
在债券本息到期前,提前将偿还债券本息所需资金及时、足额归集,并按照省财政厅规
定的时间和方式,将归集的还款资金缴入同级国库用于债券还本付息,确保还款资金的及时、
足额支付。

债券存续期间,项目单位可根据项目实施情况调整项目资本金比例,以确保专项债券按
时还本付息。

在本项目存续期内,如出现收入较大增长,可能发生提前偿还本金的情况。本项目如提
前偿还本金,按照专项债券管理有关规定和办法执行。

四、项目风险评估及控制措施
(一)影响项目收益和融资平衡结果的风险因素
1.工期变化产生的风险
拖延项目工期的因素非常多,如勘测资料的详细程度、设计方案的稳定、项目业主的组
织管理水平、资金到位情况、承建商的施工技术及管理水平等,从国内已建工程的实际情况
来看,要实现项目预定的工期目标有一定的难度。项目建设期每年的利息额较大,如果工期
拖延,工程投资将增加,并且工期拖延将影响项目的现金流入,使项目净收益减少。

2.工程事故产生的风险
工程事故是由施工阶段中一些难以预测的地质情况或施工不当、管理不善引起的,国内
多个城市的建设项目在施工中发生的事故都造成了较大的影响和损失,应当在工程事故防范
上引起足够的重视。事故会引起工程延期、人员伤亡、投资增加等,使项目净收益减少。

3.收入变动风险
收入变动风险是指医院完成年度预测收入的不确定性带来的风险。本项目收入变动风险
主要是医院就诊患者减少、收费政策变化等带来的医院医疗收入和其他收入减少,影响医院
年度收入规模,偿债能力减弱。

4.支出变动风险
支出变动风险是指医院年度实际支出的不确定性带来的风险。本项目支出变动风险主要

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
21
是医院出现支出规模扩张过快,医院校年度资金结余较预测大幅减少等,影响还本付息。

5.自然风险
自然风险是指由于自然因素的不确定性对公共配套建筑的建设过程和经营造成的影响,
以及对其他建筑物产生的直接破坏,从而对经营者造成经济上的损失。自然风险因素主要包
括火灾风险、洪水风险等。

6.利率波动风险
在本专项债券存续期内,国际、国内宏观经济环境的变化,国家经济政策变动等因素会
引起债务资本市场利率的波动,市场利率波动将会对本项目的财务成本产生影响,进而影响
项目综合投资收益的平衡。

(二)主要风险控制措施
1.深化各阶段设计方案,强化地质勘探工作,减少工程设计方案的变更,避免因设计方
案的变更而拖延工期。

2.选择有较高施工技术与管理水平,经济实力雄厚并拥有先进施工设备的施工队伍,确
保工程的质量与进度;通过选择资信好、技术可靠的设计、施工承包商,签订规范的合同(包
括在承包商不能履行合同时确定损失额的条款),切实做好合同管理的工作,可以达到抵御
风险的目的。

3.按照债券发行期限和额度,在医院年度预算中编列债券还本付息准备金专项预算,逐
年提取还本付息资金,减少年度收入不确定性对债券兑付造成的影响。

4.加强对经费的管理,坚决压缩不合理支出,减少资金的浪费,保证还本付息资金。在
项目存续期间,将项目的还本付息资金纳入项目综合预算管理,列为优先支付专项预算项目,
以确保按时支付本息。

5.为控制项目融资平衡风险,医院需合理安排债券发行金额和债券期限,按照医院资金
获取能力做好债券的期限配比、还款计划和资金准备。

6.加强医院资金的绩效管理,充分盘活资金,提高资金使用效益,用资金使用效率的收
益对冲利率波动损失。


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
22
五、债券发行方案
(一)发行依据
1.发行主体资格
《中华人民共和国预算法》第三十五条规定,经国务院批准的省、自治区、直辖市的预
算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借
债务的方式筹措。

《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)第四条规定,省、自治区、
直辖市政府为专项债券的发行主体,具体发行工作由省财政部门负责。省政府依法承担专项
债券的发行、管理及还本付息责任。

2.地方政府债务限额管理
《中华人民共和国预算法》第三十五条规定,举借债务的规模,由国务院报全国人民代
表大会或者全国人民代表大会常务委员会批准。

《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)第十条规定,财政部在全
国人民代表大会或其常委委员会批准的专项债务限额内,根据债务风险、财力状况等因素并
统筹考虑国家调控政策、各地区公益性项目建设需求等,提出分地区专项债务限额及当年新
增专项债务限额方案,报国务院批准后下达省级财政部门。

《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》(财
预〔2017〕89号)规定,各地试点分类发行专项债券的规模,应当在国务院批准的专项债
务限额内统筹安排,包括当年新增专项债务限额、上年末专项债务余额低于限额的部分。

3.地方政府债务预算管理
《中华人民共和国预算法》第三十五条规定,省、自治区、直辖市依照国务院下达的限
额举借的债务,列入本级预算调整方案,报本级人民代表大会常务委员会批准。

《地方政府专项债务预算管理办法》(财预〔2016〕155号)第三条规定,专项债务收
入、安排的支出、还本付息、发行费用纳入政府性基金预算管理。

新增政府债券收支安排和预算调整方案,按照省政府批准的省级预算调整方案执行。

4.建立地方政府债务应急处置机制
《中华人民共和国预算法》第三十五条第五款规定,国务院建立地方政府债务风险评估

2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案


和预警机制、应急处置机制以及责任追究制度。《国务院关于加强地方政府性债务管理的意
见》(国发
2014〔43号〕)第四(二)点“建立债务风险应急处置机制”规定,各级政府
要制定应急处置预案,建立责任追究机制。


按照国务院办公厅印发的《国务院办公厅关于印发地方政府性债务风险应急处置预案的
通知》(国办函〔
2016〕88号)第
7.1点规定,县级以上地方各级人民政府要结合实际制定
当地债务风险应急处置预案。


为了加强政府债务管理,
2016年陕西省发布了《陕西省人民政府关于印发陕西省政府
性债务风险应急处置预案的通知》(陕财办〔
2016〕172号)文件,建立陕西省政府债务应
急处置机制,提前防范财政金融风险。


(二)发行计划

合阳县第二人民医院建设项目
2019年申请发行专项债券
1.00亿元,发行期限为
10年
期。专项债券融资成本按
4.5%估算。债券发行计划见表
5-1。


5-1债券发行计划表

单位:万元

发行年份

发行额度发行期限
2019年10,000.0010年期
(三)发行场所

通过全国银行间债券市场或证券交易所债券市场发行。


(四)品种和数量

合阳县第二人民医院建设项目专项债券计划
2019年发
10年期记账式固定利率附息债,
债券发行总额
1亿元,发行面值
100元。


(五)时间安排

按照省财政厅确定的时间发行。


(六)上市安排

本期债券按照有关规定进行上市交易。


23


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
24(七)兑付安排
利息按每半年支付,本金到期一次性偿还。

(八)发行费用
2019年债券发行手续费为发行金额的1‰,发行涉及的登记服务费、评级机构、律师事
务所等费用从合阳县医院自有经费中安排支付。

(九)招投标
1.招标方式
采用单一价格荷兰式招标方式,标的为利率,全场最高中标利率为各期债券的票面利率。

2.标位限定
每一承销团成员最高、最低标位差为50个标位,无需连续投标。以后年度视情况进行
调整。

3.参与机构
陕西省政府债券公开发行承销团成员(以下简称“承销机构”)有资格参与本次投标。

4.招标系统
陕西省财政厅借用相关债券发行系统招标发行。

(十)分销
本债券采取场内挂牌和场外签订分销合同的方式进行分销,可于招投标结束后(一般为
招投标后一日)进行分销,承销机构根据市场情况自定分销价格,承销机构间不得分销。

(十一)发行款缴纳
承销机构于发行日第二日前,按照承销额度及缴款通知书上确定金额将发行款通过大额
实时支付系统缴入陕西省国库。缴款日期以陕西省国库收到款项为准。承销机构未按时缴付
发行款的,按规定将违约金通过大额实时支付系统缴入陕西省国库。


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
25
六、信息披露计划
按照《财政部关于试点发展项目收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》
(财预〔2017〕89号)规定,分类发行专项债券的地方政府应当及时披露专项债券及其项
目信息。财政部门应当在门户网站等及时披露专项债券对应的项目概况、项目预期收益和融
资平衡方案、专项债券规模和期限、发行计划安排、还本付息等信息。行业主管部门和项目
单位应当及时披露项目进度、专项债券资金使用情况等信息。按此规定,本次专项债券信息
披露文件通过陕西省财政厅官方网站()及中国债券信息网-中央结
算公司官方网站()详细披露,披露时间及文件内容具体如下:
(一)每期债券发行日五个工作日之前披露
基本信息、信用评级报告和跟踪评级安排。

(二)每期债券发行结束当日披露
发行结果公告。

(三)每期债券每个付息日五个工作日之前披露
付息公告。

(四)每期债券兑付日五个工作日之前披露
还本付息公告。

(五)每期债券存续期内定期披露内容
1.最近年度及最新季度经济、财政及债务情况说明。

2.建设项目施工/医院运营最新情况说明。

3.“陕西省公立医院建设专项债券”跟踪评级报告。


2019年陕西省公立医院建设项目专项债券实施方案
26(六)每期债券存续期内随时披露内容
可能影响到“陕西省公立医院建设专项债券”按期足额兑付的重大事项随时披露。


  中财网


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